國務(wù)院辦公廳昨天發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，并且可以繼承。
個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。
基本養(yǎng)老保險參保者可參加
在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。《意見》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。
參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產(chǎn)品，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。
參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。
《意見》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。
國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。
可按月、分次或一次性領(lǐng)取
《意見》明確，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時，應(yīng)將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老a金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人亡故后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
人力資源社會保障部、財政部將加強指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。
專家點評
建立養(yǎng)老金模式第三支柱
社保專家、眾合云科創(chuàng)始人兼CEO余清泉表示，我國推進個人養(yǎng)老金要放在“多支柱養(yǎng)老金模式”理論大背景下來看。多支柱養(yǎng)老金模式最早是世界銀行總結(jié)各國養(yǎng)老保險體系經(jīng)驗提出的建議方案，本質(zhì)上是在全球老齡化背景下，通過增加多樣化制度設(shè)計、多種籌資渠道、多層次保障，來應(yīng)對老齡化風(fēng)險，促進養(yǎng)老保障制度的安全性和可持續(xù)性，滿足多樣化需求。
世界銀行提出三支柱養(yǎng)老金模式中第一支柱是政府主導(dǎo)的公共養(yǎng)老金計劃，第二支柱是企業(yè)（職業(yè)）養(yǎng)老金計劃，第三支柱是個人儲蓄養(yǎng)老金計劃。第一支柱由政府主導(dǎo)，第二支柱由雇主自愿建立，第三支柱由個人自愿參加。這次提到的個人養(yǎng)老金是第三支柱。
當(dāng)前推進第三支柱可以說是恰逢其時，2018年我國就開始啟動個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，2020年在《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標(biāo)的建議》中就明確提出“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”。這次出臺推進個人養(yǎng)老金發(fā)展意見，標(biāo)志著我們國家社會保障建設(shè)進入新的發(fā)展階段。
